12月27日，為落實(shí)《市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》關(guān)于受益所有人信息備案的要求，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，提高市場(chǎng)透明度，中國(guó)人民銀行會(huì)同市場(chǎng)監(jiān)管總局組織起草了《市場(chǎng)主體受益所有人信息管理暫行辦法（草案公開征求意見稿）》，并向社會(huì)公開征求意見。
所謂受益所有人，是指最終擁有或?qū)嶋H控制市場(chǎng)主體，或者享有市場(chǎng)主體最終收益的自然人。
談及制定《管理辦法》的必要性，兩部門在《起草說明》中指出，受益所有人信息備案是提高市場(chǎng)透明度的重要舉措，同時(shí)受益所有人信息備案是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的要求，也是落實(shí)《市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例》有關(guān)規(guī)定的需要。
“法定股權(quán)信息還不足以反映市場(chǎng)主體的受益和控制關(guān)系。受益所有人信息備案有助于從源頭上防范空殼公司、虛假注資和嵌套持股，遏制金融亂象和各類犯罪，也有助于確保真實(shí)的市場(chǎng)主體獲得相應(yīng)的資源和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策紅利，有利于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，深化我國(guó)商事制度改革創(chuàng)新?！薄镀鹪缯f明》同時(shí)指出，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）在修訂國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)過程中，已將“建立國(guó)家層面的受益所有人信息登記中心”作為強(qiáng)制要求，目前歐美等主要經(jīng)濟(jì)體均已建立受益所有人信息集中登記制度。因此參照國(guó)際通行規(guī)則，在我國(guó)建立受益所有人信息備案機(jī)制是大勢(shì)所趨。
在存量市場(chǎng)主體過渡上，在本辦法實(shí)施前已經(jīng)登記注冊(cè)的公司、合伙企業(yè)、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)于2023年3月1日前，按照本辦法備案受益所有人信息。
根據(jù)調(diào)研和法人洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估初步結(jié)論，《管理辦法》確定了應(yīng)當(dāng)備案以及免于或暫免備案受益所有人信息的市場(chǎng)主體類型。
在備案范圍上，《管理辦法》明確，公司、合伙企業(yè)、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過市場(chǎng)主體登記注冊(cè)系統(tǒng)備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（聯(lián)合社）暫時(shí)免于備案受益所有人信息。個(gè)體工商戶無需備案受益所有人信息。
同時(shí)，注冊(cè)資本不超過1000萬元且股東、合伙人全部為自然人的公司、合伙企業(yè)，如果不存在股東、合伙人以外的自然人對(duì)其實(shí)際控制或從其獲取收益，也不存在通過股權(quán)、合伙權(quán)益以外的方式對(duì)其實(shí)施控制或從其獲取收益的情形，承諾后免于備案受益所有人信息。
在信息管理職責(zé)上，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局統(tǒng)籌指導(dǎo)登記注冊(cè)系統(tǒng)建設(shè)，保障市場(chǎng)主體受益所有人信息備案的實(shí)施。國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局應(yīng)當(dāng)及時(shí)將市場(chǎng)主體備案的受益所有人信息推送至中國(guó)人民銀行。央行則建立受益所有人信息管理系統(tǒng)，及時(shí)接收、保存、處理受益所有人信息。
《管理辦法》同時(shí)明確受益所有人定義和識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。一是參考國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況明確了受益所有人的定義；二是針對(duì)公司、合伙企業(yè)等制定了具有操作性的受益所有人識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。
具體來說，符合下列條件的自然人為公司、合伙企業(yè)的受益所有人：
?。ㄒ唬┩ㄟ^直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益；
?。ǘ┎煌ㄟ^直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益，但單獨(dú)或聯(lián)合對(duì)公司、合伙企業(yè)進(jìn)行實(shí)際控制；
?。ㄈ┩ㄟ^直接方式或間接方式最終享有市場(chǎng)主體25%以上收益。
不存在上述三種情形的，則應(yīng)將公司、合伙企業(yè)中負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的人員視為受益所有人，包括公司的法定代表人、合伙企業(yè)中執(zhí)行合伙事務(wù)的自然人等。
同時(shí)，國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資產(chǎn)管理部門的國(guó)有企業(yè)名錄列明的國(guó)有控股公司可將法定代表人視為受益所有人。
外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的受益所有人為外國(guó)公司按照第六條認(rèn)定的受益所有人及該分支機(jī)構(gòu)在華高級(jí)管理人員。外國(guó)公司在母國(guó)享受的受益所有人申報(bào)豁免標(biāo)準(zhǔn)不適用于中國(guó)。
此外，《管理辦法》還明確了受益所有人信息采集內(nèi)容和方式。一是列舉了市場(chǎng)主體應(yīng)備案的受益所有人信息要素項(xiàng)，包括（一）姓名；（二）性別；（三）國(guó)籍；（四）出生日期；（五）經(jīng)常居住地或工作單位地址；（六）聯(lián)系方式；（七）身份證件或身份證明文件種類、號(hào)碼、有效期限；（八）受益所有權(quán)關(guān)系類型及形成日期、終止日期（如適用）。
《管理辦法》同時(shí)對(duì)新增和存量市場(chǎng)主體受益所有人信息備案、更新、不一致核實(shí)等提出要求。公司、合伙企業(yè)、外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)在設(shè)立登記后，受益所有人信息發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起30日內(nèi)，通過市場(chǎng)主體登記注冊(cè)系統(tǒng)備案受益所有人信息。