本報(bào)（chinatimes.net.cn）記者張玫 陳鋒 北京報(bào)道
科創(chuàng)板首批退市股出現(xiàn)。近日，*ST紫晶（全稱“廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司”，688086.SH）、*ST澤達(dá)（全稱“澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司”，688555.SH）發(fā)布公告稱，由于公司存在欺詐發(fā)行以及其他信息披露違法違規(guī)行為，公司股票上市被終止。
《華夏時(shí)報(bào)》記者6月1日致電*ST澤達(dá)，其工作人員表示，目前公司仍在正常經(jīng)營(yíng)，員工仍在正常上班，至于被調(diào)查的董事長(zhǎng)林應(yīng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董秘應(yīng)嵐是否在崗不太清楚。公司目前正在跟券商積極推進(jìn)向股民賠償?shù)氖马?xiàng)，目前尚無(wú)具體方案。
同日，*ST紫晶工作人員對(duì)本報(bào)記者表示，公司目前仍有部分員工在正常上班，從經(jīng)營(yíng)上看，雖然當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)有所縮減，但生產(chǎn)活動(dòng)和銷售活動(dòng)仍在正常進(jìn)行。該工作人員還透露，目前包括公司實(shí)控人在內(nèi)的財(cái)務(wù)造假涉案人員在4月23日以前均已被要求離職且無(wú)法在公司繼續(xù)擔(dān)任任何職位。
科創(chuàng)板現(xiàn)首批退市股
5月31日晚間，*ST紫晶、*ST澤達(dá)相繼發(fā)布退市公告。
此前4月21日，*ST紫晶及*ST澤達(dá)公告均顯示，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱《決定書(shū)》）。根據(jù)《決定書(shū)》，公司存在欺詐發(fā)行以及其他信息披露違法違規(guī)行為，已觸及上交所規(guī)定的重大違法行為，將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
值得注意的是，*ST紫晶、*ST澤達(dá)為科創(chuàng)板自2019年7月開(kāi)市以來(lái)首批退市的股票。
承珞資本合伙人徐泯穗對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，相較其他板塊，科創(chuàng)板退市規(guī)則要更嚴(yán)格。這次兩家公司因欺詐發(fā)行退市顯示出監(jiān)管對(duì)此“0容忍”和對(duì)欺詐發(fā)行證券犯罪堅(jiān)持“毫不姑息、一查到底”的態(tài)度。此外，由于科創(chuàng)板主要有高科技、成長(zhǎng)性、規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)較高等特點(diǎn)，退市概率或較主板更高，投資者擇股時(shí)要更加謹(jǐn)慎。
“從頭至尾的謊言”
*ST紫晶在2020年2月26日登陸科創(chuàng)板，然而，自最初發(fā)布的招股書(shū)開(kāi)始，*ST紫晶的財(cái)報(bào)就是一場(chǎng)“從頭至尾的謊言”。
*ST紫晶4月21日收到的證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》顯示，公司在《招股說(shuō)明書(shū)》中通過(guò)虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。2017年至2019年上半年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入2.22億元，虛增利潤(rùn)0.86億元。在此期間，公司還隱瞞了對(duì)外擔(dān)保合計(jì)1.35億元。
上市后，*ST紫晶繼續(xù)通過(guò)財(cái)務(wù)造假方式“粉飾”公司財(cái)報(bào)，公司2019年報(bào)、2020年報(bào)分別虛增營(yíng)業(yè)收入2.71億元、3.28億元，虛增利潤(rùn)1.45億元、1.69億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的94.55%、150.21%。此外，*ST紫晶再次在2019年至2021年年報(bào)中隱瞞了對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，金額分別為1.75億元、4.18億元、1.67億元。
最終，證監(jiān)會(huì)對(duì)廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬(wàn)元罰款；公司實(shí)控人鄭穆、羅鐵威構(gòu)成欺詐發(fā)行，證監(jiān)會(huì)對(duì)實(shí)控人鄭穆、羅鐵威處以2164.26 萬(wàn)元、1803.55 萬(wàn)元罰款，其他相關(guān)責(zé)任人等均被處罰。
同時(shí)，*ST紫晶未披露2022年年報(bào)。*ST紫晶4月14日公告稱，尚未聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展2022年年度報(bào)告編制及審計(jì)工作，公司存在無(wú)法按期披露2022年年度報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。
觸目驚心的財(cái)務(wù)造假
2022年3月7日，上交所發(fā)布了對(duì)澤達(dá)易盛及時(shí)任董秘應(yīng)嵐予以監(jiān)管警示的決定。決定顯示，2020年12月1 日，澤達(dá)易盛及其子公司與管理人鑫沅資產(chǎn)、托管人上海銀行簽署兩份資產(chǎn)管理合同，委托管理資產(chǎn)金額均為50億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了前期股東大會(huì)授權(quán)的3億元上限。
2022年3月18日，澤達(dá)易盛就發(fā)布公告稱，公司實(shí)控人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理林應(yīng)，公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)嵐正在協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查。
今年4月21日，*ST澤達(dá)收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》和《行政處罰決定書(shū)》。
其中，《行政處罰決定書(shū)》顯示，*ST澤達(dá)在上市前通過(guò)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年至2019年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元，同時(shí)未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、并在存在合計(jì)870萬(wàn)股股份代持的情況下，虛稱“不存在股份代持情況”。
上市后，*ST澤達(dá)繼續(xù)“虛假記載”和隱瞞披露，在2020年報(bào)、2021年報(bào)中分別虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入1.52億元、0.71億元，虛構(gòu)利潤(rùn)0.82億元、0.27億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的88.97%、56.23%。同時(shí)，*ST澤達(dá)虛增在建工程，再次隱瞞了1億元的關(guān)聯(lián)交易。
*ST澤達(dá)亦尚未披露2022年年報(bào)。公司給出的理由是年報(bào)任務(wù)重，難以完成。
具體而言，4月28日，*ST澤達(dá)在公告中表示，因年報(bào)編制調(diào)整涉及問(wèn)題較多，工作量大，且公司董事會(huì)和管理層均出現(xiàn)人員不足情況，距離原預(yù)約定期報(bào)告披露時(shí)間僅余5個(gè)工作日，在此期間內(nèi)公司確實(shí)無(wú)法完成多期定期報(bào)告的編制和調(diào)整工作定期報(bào)告披露將延期至2023年6月30日。