這個(gè)周末不平靜。
業(yè)績(jī)、股價(jià)正處于周期底部的中泰化學(xué)突然傳出大消息。3月24日晚，中泰化學(xué)突然發(fā)布三則重磅公告，涉及公司控股股東以及公司高管。
因控股股東中泰集團(tuán)涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中泰集團(tuán)立案調(diào)查。中泰化學(xué)表示，此次立案事項(xiàng)系針對(duì)公司控股股東，公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展。
另外，中泰化學(xué)還收到了新疆證監(jiān)局關(guān)于對(duì)公司采取責(zé)令改正措施的決定，相關(guān)責(zé)任人楊江紅、馮斌、劉洪、江軍、王海玲、彭江玲、黃增偉收到新疆證監(jiān)局警示函。
中泰集團(tuán)遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
中泰化學(xué)于2024年3月22日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書(shū)》，因中泰集團(tuán)涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中泰集團(tuán)立案。
中泰集團(tuán)是中泰化學(xué)第一大股東，持有該公司25.44%的股權(quán)。公開(kāi)資料顯示，中泰集團(tuán)注冊(cè)資本30.66億元，于2012年7月在中泰化學(xué)基礎(chǔ)上成立，2021年5月被改組為國(guó)有資本投資公司，股東為持股94.06%的新疆國(guó)資委、持股5.94%的新疆財(cái)政廳。中泰集團(tuán)是新疆最大的國(guó)有企業(yè)，也是新疆首家進(jìn)入世界500強(qiáng)的國(guó)有企業(yè)。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2023年1月—9月，中泰集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1498.88億元，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為虧損3.08億元。截至2023年9月末，中泰集團(tuán)資產(chǎn)總額為1425.25億元，所有者權(quán)益為407.02億元。
同日，中泰化學(xué)公告，公司于2024年3月23日收到新疆證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)新疆中泰（集團(tuán)）有限責(zé)任公司采取出具警示函措施的決定》《關(guān)于對(duì)王洪欣采取出具警示函措施的決定》《關(guān)于對(duì)龔春華采取出具警示函措施的決定》。
新疆證監(jiān)局披露，中泰集團(tuán)存在占用上市公司資金、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確的違規(guī)行為。
具體來(lái)看，中泰化學(xué)及其子公司通過(guò)直接或間接支付預(yù)付款、代墊費(fèi)用等形式，向控股股東中泰集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供資金支持，2021年累計(jì)發(fā)生約21.54億元，占2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.54%，2022年累計(jì)發(fā)生55.64億元，占2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的21.61%，2023年累計(jì)發(fā)生6.99億元，占2022年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.72%，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用中泰化學(xué)資金。
截至目前上述資金占用款項(xiàng)均已歸還。
新疆證監(jiān)局表示，中泰集團(tuán)作為中泰化學(xué)的控股股東占用上市公司資金，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》第一條、《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》第三條、第四條的規(guī)定。
在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確方面，中泰化學(xué)及其子公司未恰當(dāng)選擇貿(mào)易收入核算方式，導(dǎo)致2020年虛增收入8.97億元，占2020年?duì)I業(yè)收入的1.07%，虛增成本8.97億元；2021年虛增收入21.4億元，占2021年?duì)I業(yè)收入的3.43% ，虛增成本21.4億元；2022年虛增收入42.48億元，占2022年?duì)I業(yè)收入的7.60%，虛增成本42.48億元。上述事項(xiàng)導(dǎo)致中泰化學(xué)2020年至2022年定期報(bào)告以及2023年公司債券募集說(shuō)明書(shū)等發(fā)行文件存在披露不準(zhǔn)確問(wèn)題。中泰集團(tuán)作為公司債券發(fā)行人，因中泰化學(xué)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確導(dǎo)致中泰集團(tuán)2020年至2022年定期報(bào)告以及2023年公司債券募集說(shuō)明書(shū)等發(fā)行文件存在披露不準(zhǔn)確問(wèn)題。上述情形違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條的規(guī)定。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，新疆證監(jiān)局決定對(duì)中泰集團(tuán)采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案，警示公司認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化信息披露管理。
新疆證監(jiān)局表示，王洪欣于2001年12月至2020年2月?lián)沃刑┗瘜W(xué)董事長(zhǎng)，2012年6月至2023年2月?lián)沃刑┘瘓F(tuán)董事長(zhǎng)，組織實(shí)施了任職期間的資金占用行為，應(yīng)該對(duì)未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確兩項(xiàng)違規(guī)行為承擔(dān)主要責(zé)任。新疆證監(jiān)局決定對(duì)王洪欣采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
龔春華于2021年10月至2023年6月?lián)沃刑┘瘓F(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，實(shí)施了所任職期間的占用上市公司資金、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確兩項(xiàng)違規(guī)行為。新疆證監(jiān)局決定對(duì)龔春華采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
中泰化學(xué)被責(zé)令整改
除了集團(tuán)及相關(guān)人員收到警示函外，中泰化學(xué)公司層面亦有多人收到警示函。
中泰化學(xué)表示，于2024年3月23日收到新疆證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)新疆中泰化學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》《關(guān)于對(duì)楊江紅采取出具警示函措施的決定》《關(guān)于對(duì)馮斌、劉洪、江軍、王海玲、彭江玲、黃增偉采取出具警示函措施的決定》。
中泰化學(xué)存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確兩項(xiàng)違規(guī)行為。新疆證監(jiān)局決定對(duì)該公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案，警示公司認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化信息披露管理。
楊江紅于2020年2月至2023年7月在中泰化學(xué)擔(dān)任董事長(zhǎng)，馮斌2020年2月至2020年11月?lián)沃刑┗瘜W(xué)總經(jīng)理，劉洪2020年11月至2022年9月?lián)沃刑┗瘜W(xué)總經(jīng)理，王海玲2019年7月至2020年9月?lián)沃刑┗瘜W(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)，彭江玲2020年9月至2022年11月?lián)沃刑┗瘜W(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)，江軍為中泰化學(xué)現(xiàn)任總經(jīng)理，黃增偉為中泰化學(xué)現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。公司上述人員均被新疆證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
緊接著，深交所向中泰化學(xué)發(fā)出關(guān)注函，并表示公司及相關(guān)當(dāng)事人的上述違規(guī)行為涉嫌違反了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》等相關(guān)規(guī)定，將對(duì)中泰化學(xué)及相關(guān)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。深交所同時(shí)稱，希望公司及當(dāng)事人認(rèn)真吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題再次發(fā)生。
化工龍頭股價(jià)、業(yè)績(jī)持續(xù)低迷
中泰化學(xué)最新市值為124億元。依托新疆地區(qū)豐富的煤炭、原鹽、石灰石等自然資源，公司把氯堿、粘膠作為雙主業(yè)，且是氯堿行業(yè)龍頭企業(yè)，主營(yíng)聚氯乙烯樹(shù)脂（PVC）、離子膜燒堿、粘膠纖維、粘膠紗四大產(chǎn)品。市場(chǎng)最為關(guān)注公司產(chǎn)品周期波動(dòng)，并對(duì)其進(jìn)行估值。
事實(shí)上，中泰化學(xué)除了遭監(jiān)管立案調(diào)查之外，股價(jià)、業(yè)績(jī)近年來(lái)也是不盡如人意。
2021年，中泰化學(xué)股價(jià)憑借行業(yè)高景氣，業(yè)績(jī)和股價(jià)均刷新歷史新高。隨著公司主營(yíng)產(chǎn)品需求減少，價(jià)格走低等因素影響，中泰化學(xué)股價(jià)和業(yè)績(jī)均持續(xù)滑坡。
2022年，中泰化學(xué)實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)7.14億元，同比下降74.02%，2023年，公司預(yù)計(jì)歸母凈利潤(rùn)為虧損27億元至虧損29.8億元，同比下降478.15%至517.37%，這也是公司上市以來(lái)首次虧損。
對(duì)于2023年業(yè)績(jī)變動(dòng)原因，中泰化學(xué)表示，受行業(yè)周期影響，公司主要產(chǎn)品盈利能力明顯下降；2023年末，公司對(duì)存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，發(fā)生資產(chǎn)減值損失；聯(lián)營(yíng)企業(yè)業(yè)績(jī)下滑虧損增大，公司確認(rèn)投資損失增加。
中泰化學(xué)股價(jià)自2021年以來(lái)也持續(xù)低迷，已經(jīng)連續(xù)3年下跌，最新股價(jià)距2021年歷史高點(diǎn)回撤近74%。